خدمات اداری » طرح توجیهی » جزئیات و روند (فرمت) تهیه و تدوین گزارش توجیهی اقتصادی و فنی و مالی

جزئیات و روند (فرمت) تهیه و تدوین گزارش توجیهی اقتصادی و فنی و مالی

جزئیات و روند (فرمت) تهیه و تدوین گزارش توجیهی اقتصادی و فنی و مالی

 

الف- خلاصه گزارش

 

ب- معرفی اجمالی طرح و متقاضی

- هدف از اجرای طرح شامل ظرفیت تولید،‌ اشتغالزایی، محل احداث طرح و...

- سوابق ثبتی شرکت و بررسی توانمندیهای متقاضی و شرکت

- سرمایه و سهامداران شرکت و مدیران اصلی شرکت

- کلیه مجوزهای قانونی اخذ شده برای طرح تاکنون

 

1- بررسی بازار

 

1-1- معرفی محصول یا محصولات

- معرفی کلیه کدهای ISIC متعلق به محصول مورد بررسی

- مشخصات، ویژگی‌ها و تعاریف علمی و تخصصی از منابع و کتب علمی

- استانداردهای بین المللی (جهانی) و ملی محصول

- معرفی انواع محصول و کاربردهای آن

 

1-2- قیمت مواد اولیه و نحوه تامین آن

- تعیین نحوه تأمین مواد اولیه طرح به لحاظ داخلی یا وارداتی بودن

- در صورت تأمین مواد اولیه طرح از خارج، ارائه قیمتهای جهانی و قیمت FOB یا CIF در مبادی ورودی

- هزینه‌های گمرکی و حمل و نقل تا تحویل در درب کارخانه (محل اجرای طرح)

 

1-3- قیمت فروش محصولات طرح

- تعیین قیمت واقعی برای محصولات پروژه

- تحلیل قیمت محصولات شرکتهای رقیب (داخلی، خارجی و یا هر دو)

ارائه قیمت های جهانی محصول با احتساب هزینه‌های حمل و نقل و هزینه‌های گمرکی بصورت جداگانه

 

  

1-4- تحلیل جایگاه صنعت مورد بررسی در سیاست های کلان اقتصادی

- سازگاری اجرای پروژه با مجموع استراتژی‌های کلان اقتصادی

- بررسی جایگاه صنعت در اولویت‌های سرمایه‌گذاری کشور

-  بررسی سیاست‌های حمایتی دولت از صنعت مورد بررسی

-  مزیت‌های سرمایه‌گذاری در صنعت مورد بررسی

 

1-5- عرضه محصولات

 

1-5-1- تولید داخلی محصول یا محصولات (بررسی تولید کنندگان فعلی از لحاظ تنوع تولیدات، ظرفیت تولید و قیمت محصولات تولیدی در بازار)

 

1-5-2- واردات محصولات مورد بررسی در طی سالهای گذشته و تحلیل نرخ سود گمرکی و تاثیر آن بر قیمت تمام شده محصول

 

1-5-3- بررسی شرایط رقابت طرح در منطقه و ارائه پیشنهادات

 

1-5-4- تاثیرتولیدات محصولات طرح مورد بررسی بر عرضه فعلی کشور

 

1-5-6- بررسی جایگاه طرح پس از بهره برداری در عرضه کنندگان فعلی و طرحهای در حال اجراء‌

 

1-6- پیش بینی امکانات عرضه

 

1-6-1- وضعیت طرحهای درحال اجراء ظرفیت اسمی و  پیشرفت فیزیکی آنها

 

1-6-2- بررسی عوامل بازدارنده طرحهای در حال اجراء (در مورد طرحهایی که موفق به روند اجرای پروژه نشده اند)

 

1-6-2- جمع بندی پیش بینی ظرفیت اسمی و عملی بر اساس روند بهره برداری از طرحهای در حال اجراء

 

1-7- تقاضای محصولات

 

1-7-1- تقاضای داخلی

 

1-7-2- صادرات

 

1-8- پیش بینی مصرف

 

1-8-1- پیش بینی مصرف بر اساس نرخ رشد سالیانه مصرف سرانه در سالهای گذشته و همچنین ضریب رشد جمعیت در کشور

 

1-8-2- پیش بینی مصرف بر اساس بررسی دقیق تقاضای محصول در کشور

 

 

1-9- پیش بینی مازاد و کسری

 

1-9-1- مقایسه جداول مربوط به امکانات عرضه و پیش‌بینی تقاضا، وضعیت آینده صنعت مورد بررسی

1-9-2- جمع بندی و ارائه نمودارهای عرضه و تقاضا و نمودارهای مازاد و کسری محصولات مورد بررسی

 

1-10- بررسی بازار جهانی

 

1-10-1- بررسی وضعیت عرضه و تقاضای محصول در منطقه و کشورهای حاشیه خلیج فارس

 

1-10-2- بررسی وضعیت عرضه و تقاضای انواع محصولات در جهان

 

1-10-3- بررسی وضعیت واردات و صادرات محصول در منطقه

 

1-11- برنامه فروش شرکت و تعیین بازار هدف

 

1-11-1- تعین قیمت فروش قابل رقابت برای بازار داخل و خارجی برای محصول یا محصولات

 

1-11-2- تعین بهترین حالت برای فروش محصولات به جهت بالابردن درآمد سالیانه کارخانه

 

1-11-3- محاسبه میزان درآمد سالیانه کارخانه

 

1-12- تحلیل نهایی و جمع بندی ارائه پیشنهادات مطالعات بازار

 

1-12-1 - ارائه پیشنهادات و عوامل توجیه پذیری طرح از نگاه بازار

 

1-12-2- معرفی و پیشنهاد ظرفیت هر یک از محصولات تولیدی بر اساس تقاضای بازار و سود دهی کارخانه

 

 

2- بررسی های فنی

 2-1- هدف از اجرای طرح

 

2-1-1- ظرفیت تولید محصول یا محصولات در سال

 

2-1-2- مشخص نمودن تعداد روز کاری در سال، شیفت کاری در روز

 

2-1-3- برنامه ماری کارخانه در طول سال

 

2-2- بررسی وضعیت آب هوا، مطالعات زمین شناسی و لرزه نگاری استان و منطقه

- موقعیت جغرافیایی و تحلیل آب و هوای استان و منطقه

- آمار ایستگاههای هواشناسی و جدول وضعیت آب و هوای استان و منطقه در 3 سال گذشته به صورت روزانه

- مطالعات زمین شناسی و توانمندیهای معدنی

- تحلیل مطالعات زمین لرزه در استان و منطقه

- آمار ایستگاههای لرزه نگاری در استان و منطقه

- لیست زمین لرزه های رخ داده در 3 سال گذشته

 

2-3- تکنولوژی و فرآیند تولید

روش تولید و نوع فن‌آوری از عوامل بسیار مهمی است که در اجرای صحیح یک طرح از نقش بسزایی برخوردار است. به منظور تولید یک محصول می‌توان از روشهای مختلفی استفاده نمود. انتخاب روش تولید مناسب با توجه به عوامل مختلفی از جمله منابع در دسترس، فرهنگ صنعتی، مهارت‌های موجود و قابلیت یا شرایط لازم جهت جذب فن‌آوری مورد نظر صورت می‌گیرد.

 

2-4- کنترل و کیفیت

- سیستم کنترل کیفیت واحد و رعایت استانداردهای لازم

- ارائه مراحل بازرسی در بخش های مختلف از جمله مواداولیه ، محصول ، فاضلاب و غیره با ذکر پارامترهای کنترلی هر مرحله

- ارائه لیست تجهیزات مروبط به کنترل و کیفیت محصولات

- بررسی واحدهای مختلف جهت نمونه برداری و نحوه انجام آن

 

 

2-5- تاثیرات طرح بر محیط زیست

- اهداف، ضرورتها و منافع ارزیابی اثرات زیست محیطی و قوانین و مقررات موجود مرتبط با ارزیابی اثرات زیست محیطی

- بررسی آلودگی های موجود (آلودگی های شیمیایی، صوتی و ...) در خط تولید و راهکارهای مناسب برای کاهش آن

- استانداردهای موجود در زمینه صنعت مورد بررسی 

- بررسی بادهای غالب بر منطقه مورد مطالعه و چیدمان مناسب خط تولید

- ماشین آلات و تجهیزات مورد نیاز جهت کاهش و به حداقل رساندن آلودگی های زیست محیطی

 

2-6- پیش بینی تولید عملی بر اساس راندمان تولید

- پیش‌بینی تولید بر اساس مبانی ظرفیت

- پیش‌بینی تولید بر اساس راندمان کار

 - پیش‌بینی تولید بر اساس مهارتهای نیروی انسانی

- پیش‌بینی تولید بر اساس تأمین مواد اولیه

- یش‌بینی تولید بر اساس بازاریابی و سایر عوامل دیگر

 

2-7- هزینه های سرمایه گذاری اجرای طرح

در این بخش برآورد هزینه های سرمایه گذاری طرح به تفکیک سرفصل های ذیل انجام می پذیرد.

 

2-7-1- زمین (برآورد هزینه خرید زمین، هزینه آماده سازی زمین و مشخص نمودن ابعاد زمین و جانمایی طرح در یک کروکی)

 

2-7-2- محوطه سازی (برآورد احجام خاکبرداری و تسطیح، جدول بندی، خیابان کشی و آسفالت، فضای سبز، دیوار کشی و ...)

- نیاز به تسطیح، میزان و هزینه‌های آن

 

2-7-3- عملیات ساختمانی (لیست ساختمانهای مورد نیاز طرح، نقشه ساختمانی طرح (سایت پلن) در حد مشخص نمودن جانمایی ساختمانهای کارخانه بهمراه مساحت هر یک از قسمتها و ساختمانهای مورد نیاز)

 

2-7-4- ماشین آلات و تجهیزات (لیست ماشین آلات و تجهیزات مورد نیاز به همراه قیمت تجهیزات)

 

نکته : با توجه به اینکه اخذ پروفرمای ماشین آلات بر عهده کارفرما و متقاضی می باشد لذا در صورت عدم اخد پروفرما از سوی کارفرما مشاور متعهد است قیمت ماشین آلات و شرکتهای سازنده آن را در گزارش عنوان نماید. همچنین با توجه به اینکه قیمت درج شده ماشین آلات از سوی مشاور بر اساس پروژه های مشابه اجراء شده یا طرحهای مشابه در کشور می باشد و امکان تغییر در قیمت ماشین آلات و تجهیزات طرح مورد بررسی وجود دارد لذا مشاور متعهد است بعد از اخذ پروفرما از سوی کارفرما قیمتهای واقعی را در گزارش لحاظ نموده و به توافق طرفین هزینه آن را مشخص و  گزارش را اصلاح نماید.

 

2-7-5- تاسیسات (برآورد برق، آب و سوخت مورد نیاز کارخانه بهمراه لیست کامل کلیه تجهیزات مکانیکی و برقی شامل پست و ترانسها، روشنایی، کابل ها، فاضلاب، هوای فشرده ، آبرسانی، سوخت رسانی، گرمایش و سرمایش و ...)

 

2-7-6- ماشین آلات و تجهیزات کمکی و آزمایشگاهی

این اقلام شامل وسایل آزمایشگاهها، تجهیزات تعمیرگاهها، کارگاهها، انبارها، و وسایل ایمنی است. همانند سایر اقلام سرمایه‌گذاری لازم است میزان کیفیت مورد نیاز هر یک بررسی شده و برآورد هزینه آن براساس مشخصات ، تعداد ، پیشنهادات قیمت و استفاده از موارد مشابه صورت می گیرد.

 

2-7-7- حقوق انشعابات

در این قسمت با توجه به محاسبه برآورد انشعابات آب، برق ، گاز مورد نیاز طرح  هزینه هر یک محاسبه می گردد.

 

2-7-8- وسائط نقلیه

وسائط نقلیه مورد نیاز جهت رفع نیازهای روزمره کارخانه، انتقال مواد و کالا و رفت و آمد کارکنان (در مواقع ضروری) به داخل و خارج کارخانه می‌باشد. ضمن بررسی نوع، تعداد دستگاه، مشخصات، نحوه تأمین، قیمت هر یک، کل هزینه آن برآورد می‌شود.

 

2-7-9-اثاثیه و منصوبات اداری

در این قسمت هزینه های تجهیزات و وسایل اداری و خدماتی از جمله اثاثه اداری، لوازم آشپزخانه و رستوران، تلفن، زیراکس، فکس، کامپیوتر، چاپگر، وسایل نظافت و آبدارخانه، تجهیزات بهداری و ... برآورد می‌گردد.

 

2-7-10- هزینه های قبل از بهره برداری

- مطالعات و تحقیقات و مشاوره

- مسافرت و بازدید و هزینه‌های دفتر مرکزی

- دستمزد و حقوق کارکنان در طول زمان اجرای طرح

- آموزش کارکنان تولید جهت بهره‌برداری از طرح در برآورد

- هزینه تولید آزمایشی با توجه به نوع فعالیت و ضرورت‌های فنی، دوران راه‌اندازی و تولید آزمایشی

 

2-7-11- سرمایه در گردش

میزان سرمایه در گردش مورد نیاز طرح به تفکیک سر فصل های اصلی

 

2-8- برنامه زمانبندی اجرای پروژه

- برنامه زمانبندی مصارف وجوه مورد نیاز طرح در طی دوران ساخت کارخانه

- برنامه زمانبندی طرح از شروع تهیه طرح توجیهی و اقدامات اولیه و استارت کامل بهمراه درج تاریخ و مدت زمان اجراء‌

- ارائه گانت چارت جهت برنامه زمانبندی

- پیشنهادات لازم جهت اهداف پروژه

 

3- بررسی های مالی

 3-1- پیش بینی نحوه تامین منابع مالی طرح

 

در این بخش پیش بینی منابع مالی طرح به نسبت آورده سهامداران، تسهیلات ریالی، تسهیلات ارزی ارائه می گردد. همچنین سود تسیلات ارزی و ریالی به شرح ذیل محاسبه می گردد.

- محاسبه نرخ سود تسهیلات ریالی و ارزی براساس آخرین مصوبه شورای پول و اعتبار

- محاسبه نرخ سود تسهیلات ارزی در مورد طرح‌هایی که در منطقه محروم واقع شده‌اند.

- محاسبه بازپرداخت اقساط تسهیلات پس از بهره‌برداری

- محاسبه دورة زمانی بازپرداخت اقساط تسهیلات بلند مدت و تسهیلات کوتاه مدت

 

3-2- پیش بینی درآمدهای دوران بهره برداری

در این بخش برنامه فروش شرکت و میزان درآمد سالیانه آن در دوران بهره برداری کارخانه بر اساس پیش بینی ظرفیت تولید عملی طرح محاسبه می گردد.

 

3-3- پیش بینی هزینه های دوران بهره برداری

در این قسمت پیش بینی هزینه های تولید از سال بهره برداری تا 10 سال پس از بهره برداری به تفکیک هر یک از سرفصل های اصلی طرح محاسبه می گردد و در نهایت قیمت تمام شده محصول محاسبه می گردد.

 

 3-3-1- مواد اولیه، کمکی و بسته بندی

 

3-3-2- حقوق و دستمزد بهمراه تعداد پرسنل مورد نیاز و ارائه چارت سازمانی

 

3-3-3- هزینه آب ، برق و سوخت  سالانه

 

3-3-4- تعمیر و نگهداری و قطعات یدکی

 

3-3-5- هزینه اداری و تشکیلاتی و سربار

 

3-3-6- هزینه استهلاک

 

3-3-7- هزینه های مالی (سود تسهیلات)

 

 

3-4- برآورد صورتحساب سود (زیان) دوره بهره برداری

 

برآورد صورتحساب سود (زیان) دوره بهره برداری باعث می شود مدیران شرکتها، صاحبان سرمایه، بستانکاران و سرمایه گذاران بتوانند از وضع مالی حال و آینده شرکتهای مورد نظر خود آگاه شوند و درباره آن قضاوت کنند. صورتحساب سود (زیان) و صورتحساب جریان وجوه نقد در بردارنده داده ها و اعداد و ارقامی است که در تجزیه و تحلیل صورتهای مالی از آنها استفاده می شود.

 

3-5- شاخص ها و نتایج اقتصادی طرح

شامل محاسبه نرخ بازده داخلی IRR ، محاسبه نقطه سربه سری، محاسبه ارزش افزوده خالص و ناخالص داخلی طرح ، محاسبه هزینه های ثابت و متغیر و ...

 

3-6- کلیه نسبتهای مالی طرح

- نسبت های جاری

- نسبت های پوشش داراییهای ثابت

- نسبت های نقدینگی

- نسبت های ثابت

- نسبت های نیروی مالی

- نسبت های سود آوری

 

3-7- بررسی آنالیز حساسیت طرح در حالت های مختلف

 

3-7-1- بررسی مهمترین نتایج مالی طرح در صورت افزایش 10 درصدی قیمت مواد اولیه

 

3-7-1- بررسی مهمترین نتایج مالی طرح در صورت افزایش 10 درصدی قیمت فروش محصولات

 

3-7-1- بررسی مهمترین نتایج مالی طرح در صورت افزایش 10 درصدی قیمت مواد اولیه و قیمت فروش محصولات

 

3-7-1- بررسی مهمترین نتایج مالی طرح در صورت افزایش 10 درصدی هزینه سرمایه گذاری طرح 

 

برچسب ها : تهیه و تدوین گزارش توجیهی اقتصادی فنی مالی تولید ‌ شتغالزایی محل احداث طرح سوابق ثبتی شرکت توانمندیهای متقاضی سرمایه سهامداران شرکت مدیران اصلی شرکت مجوزهای قانونی معرفی محصول کدهای ISIC استانداردهای بین المللی استراتژی‌های کلان اقتصادی اولویت‌های سرمایه‌گذاری ظرفیت اسمی تقاضای داخلی صادرات ماشین آلات تسهیلات ارزی شورای پول و اعتبار پیش بینی درآمد هزینه استهلاک